Begriffserklärungen

Konditions- und Summendifferenzdeckung (PDF)
Neuwert und Zeitwert (PDF)

Rechtliche Informationen und Hintergründe

Hier finden Sie unterschiedliche rechtliche Informationen, die im Zusammenhang mit unserer Tätigkeit als unabhängiger Versicherungsmakler relevant sind.

Rentenbesteuerung

Die einzelnen Rentenformen werden unterschiedlich steuerlich behandelt – sowohl in der Ansparphase, als auch in der Leistungsphase. Hier finden Sie entsprechende Regelungen und Informationen.

Besteuerung von BU-Renten

Besteuerung von BU-Renten (PDF)

Berufsunfähigkeitsrenten sind sogenannte abgekürzte Leibrenten.

a) Besteuerung privater abgekürzter Leibrenten (Schicht 3)
(Auszüge aus den Tabellen der Ertragsanteile nach § 55 EStDV)

b) Besteuerung von Basisrenten (Schicht 1)
(Tabelle bzgl. der Besteuerung der Basisversorgung § 22 Abs. 1 Satz 3 Buchstabe a Doppelbuchstabe aa EStG)

Besteuerung von Altersrenten

Besteuerung von Altersrenten (PDF)

Altersrenten sind sogenannte lebenslange Leibrenten.

a) Besteuerung privater lebenslanger Leibrenten (Schicht 3)
(Auszüge aus den Tabellen der Ertragsanteile nach § 22 EStDV)

b) Besteuerung von Basisrenten (Schicht 1)
(Tabelle bzgl. der Besteuerung der Basisversorgung § 22 Abs. 1 Satz 3 Buchstabe a Doppelbuchstabe aa EStG)

Informationen zur Rentenbesteuerung

Mehr zum Thema "Rentenbesteuerung" finden Sie bei Wikipedia.

Sozialversicherungswerte

Die Sozialversicherungswerte sind wichtige Rechengrößen, die per Verordnung jährlich neu festgesetzt werden. Mit ihrer Hilfe wird gesteuert, in welchem Maße sich Beiträge und Leistungen in der Sozialversicherung ändern. Darüber hinaus haben sie Einfluss auf die Rahmenbedingungen für die private Krankenversicherung sowie die private und betriebliche Altersvorsorge.

Hier finden Sie die folgende Sozialversicherungsgrößen im Überblick:

Jahresarbeitsentgeltgrenzen Krankenversicherung (JAEG)
Beitragsbemessungsgrenzen (Kranken-, Pflege-, Renten- Arbeitslosenversicherung)
Geringfügigkeitsgrenze
Geringverdienergrenze Auszubildende
Beitragsfreie Familienversicherung
Freiwillige Versicherung in der Gesetzlichen Krankenkasse (Mindestbemessungsgrundlagen, Regelbemessungsgrundlage
Höchster Arbeitgeberzuschuss
Studentenbeitrag
Beitragssätze zur Sozialversicherung (Kranken-, Pflege-, Renten- Arbeitslosenversicherung)

Das Bundesministerium für Arbeit und Soziales veröffentlicht alljährlich im Herbst einen Referentenentwurf zu den Sozialversicherungs-Rechengrößen des Folgejahres (BMAS, Referentenentwurf zur "Verordnung über maßgebende Rechengrößen der Sozialversicherung").

Der Bundesrat muss dieser Verordnung gemäß Artikel 80 Abs. 2 des Grundgesetzes zustimmen, damit die Verordnung am 1. Januar des Folgejahres in Kraft tritt. Bis zu dieser Zustimmung sind die Werte für das Folgejahr vorläufig (allerdings gibt es in den seltensten Fällen Änderungen an den vorläufigen Werten).

Sozialversicherungswerte 2024 (CON) Sozialversicherungswerte 2024 (AL) (PDF)
Vorläufige Sozialversicherungswerte 2025 (CON) (PDF)
Werden frühestens im September 2024 bekannt gegeben.

Historische Werte können Sie hier nachsehen:

Die Dokumente wurden uns freundlicherweise von der Continentale (CON) und der Alten Leipziger (AL) zur Verfügung gestellt.

Mehr zum Thema "Rechengrößen der Sozialversicherung" finden Sie bei Wikipedia.

Versicherungsbeiträge steuerlich absetzen

„Hilf Dir selbst, dann hilft Dir Gott!" – Diese sprichwörtliche Aufforderung, die Dinge selbst in die Hand zu nehmen, gibt es in ähnlicher Form schon seit der Antike. In der heutigen Zeit bedeutet sie auch, selbst Vorsorge dafür zu treffen, durch Schicksalsschläge oder gesellschaftlichen Wandel nicht sozial abzurutschen. Diese Absicherung erfolgt im Regelfall über Versicherungen. Vater Staat unterstützt Sie in Ihren Vorsorgebemühungen, indem er Ihnen verschiedene Möglichkeiten der steuerlichen Absetzbarkeit einräumt. Wir möchten Ihnen ganz allgemein zeigen, welche Beiträge prinzipiell abgesetzt werden können. Die individuellen Auswirkungen für Sie persönlich können wir hier nicht berücksichtigen. Diese Broschüre dient nur der allgemeinen Information und ersetzt keinesfalls eine Beratung durch einen Steuerberater.

Versicherungsbeiträge steuerlich absetzen - Vater Staat unterstützt Ihre Eigenvorsorge! (PDF)

Steuern, Recht und gesetzliche Rente

Steuerliche Frei- und Förderbeträge

Steuer- und sozialversicherungsrechtliche Behandlung der privaten Altersvorsorge

1. Schicht "Basisversorgung"

2. Schicht "Zusatzversorgung"

3. Schicht "Kapitalanlage"

Sonstige Vorsorge "Risikoabsicherung"

Alle Dokumente wurden uns freundlicherweise von der Alten Leipziger zur Verfügung gestellt.

Betriebliche Altersvorsorge

Rechengrößen für die Betriebliche Altersvorsorge

Steuer- und sozialversicherungsrechtliche Behandlung der betrieblichen Altersvorsorge